ИИС — инвестиционный налоговый вычет

Совсем недавно появился новый вид возврата средств, который называется инвестиционный. Он позволяет значительно экономить средства, но при этом не до конца понятно, как он действует и в каких ситуациях его можно оформить. Новый вид возврата средств из уплаченного налога будет регулироваться ст. 219.1 НК РФ, и именно здесь содержатся основные нормы по его применению.

Для налогоплательщиков предусмотрено несколько возможностей получения возврата средств:

Следует также более подробно рассмотреть понятие «инвестиционный счет». Он представляет собой счет внутреннего учета. В основном применяется для обособленного анализа денежных средств. Также здесь учитывается операции по имеющимся ценным бумагам клиента. Сюда можно отнести обязательства по имеющимся договорам, которые были оформлены за счет самого клиента.

Следует различать инвестиционный и брокерский счета. В первом случае налогоплательщику предоставляется возможность получить два вида возврата средств из уплаченного налога. Следует также понимать, что гражданину предоставляются не оба метода, а лишь один вид, в согласии с которым он может оформить возврат средств.

В первом случае налогоплательщик имеет возможность получить оформленный возврат в размере средств, которые были внесены им самим на счет, используемый для получения прибыли и ведения инвестиционной деятельности. Во втором случае возврат средств возможен лишь по всей сумме доходов, которые были получены за весь период функционирования самого договора. Следует рассмотреть более подробно каждый метод, так как они имеют свои особенности.

1) Данный метод подразумевает оформление в качестве возврата средств из уплаченного налога в размере суммы, которая была внесена гражданином за конкретный период времени на личный счет.

Следует учитывать и некоторые особенности такой операции:

Случается, что конкретное лицо начало процедуру оформления возврата средств из уплаченного налога, но затем в силу разных причин договор на ведение счета был расторгнут. В таком случае размер налога, который не был уплачен благодаря тому, что применялась система использования данного вычета, все же подлежит восстановлению. Необходимо уплатить в бюджет всю необходимую сумму, включая весь размер пеней.

Стоит рассмотреть данную ситуацию на конкретном примере. Представим, что налогоплательщик осуществил процедуру вноса средств на свой счет в размере 300 тысяч рублей. В том же году на своем рабочем месте он получил доход, который составил 700 тысяч рублей. С него он добросовестно уплатил необходимый налог в размере 91 тысячи рублей.

По окончании текущего года налогоплательщик будет подавать декларацию стандартной формы, к которой также будет приложена справка 2-НДФЛ. Она подтверждает полученный доход, а также размер уже удержанного дохода. Затем он также укажет размер средств, которые были им внесены на его личный инвестиционный счет. В таком случае он может получить возврат средств в размере 39 тысяч рублей, составляющие 13% от суммы, которая была внесена на счет. Чтобы оформление документов по возврату средств прошло гладко, необходимо приложить документ, подтверждающий проведение данных операций, а также наличие собственного инвестиционного счета. Следует приложить справку или чеки, которые подтверждают внесение указанной налогоплательщиком суммы. Обязательна справка 2-НДФЛ.

2)Второй способ подразумевает оформление возврата средств, но лишь в той сумме, которая была получена в качестве прибыли благодаря успешным операциям при помощи личного инвестиционного счета. В таком случае пользователь получает прибыль, которая не будет облагаться налогом. Данная процедура действительна лишь до времени окончания договора.

Она также имеет свои особенности. К примеру, возврат средств может быть предоставлен брокером, но лишь по окончании договора, который подтверждает процедуру ведения личного счета, предназначенного для инвестиционных операций. Существует и ограничение по времени. Договор должен функционировать не менее трех лет.

Существует строго установленный процесс, который регулирует порядок оформления возврата средств. Прежде всего необходимо взять документ из инспекции. Он должен подтверждать, что налогоплательщик не пользовался другими видами инвестиционного возврата средств.

Благодаря такому документу брокер не будет удерживать необходимый налог, когда будет осуществляться выдача необходимых средств. Следует учитывать, что процедура возврата средств может быть оформлена лишь в ситуации, когда гражданин заполнил стандартный формат декларации о полученной прибыли. Также возможна ситуация, когда предоставляется документ из ИФНС, на основании чего налоговый агент может также удержать необходимый налог.

Встает вопрос, что должно содержаться в данной справке. Прежде всего следует отразить доказательства того, что физическое лицо не пользовался процедурой получения возврата средств по инвестиционным процедурам по первой категории, когда возврат средств выполняется на основании суммы средств, которые были внесены на личный счет.

Также следует представить доказательства того, что налогоплательщик на протяжении функционирования данного договора не имел других инвестиционных счетов, по которым также осуществлялись финансовые операции с целью получения прибыли.


Сервис Мой-налог.рф

 

ООО «ЦПСБ», ИНН: 7703747737, ОГРН: 1117746549425, Юридический адрес: 123056, г. Москва, улица Грузинская Б., 42, оф. 20. Ваши данные не будут переданы третьим лицам.

Политика конфиденциальности

Заказать звонок

Когда позвонить? Время московское

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Заявка отправлена, менеджер перезвонит
Вам в указанное время

Заполнить декларацию за меня

Когда позвонить? Время московское

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Заполнить декларацию за меня и отправить в ФНС

Когда позвонить? Время московское

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Получить консультацию бесплатно

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Получить бланки бесплатно

на данную почту будут отправлены бланки документов

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Получите налоговый вычет при покупке квартиры/дома/участка до 5 000 000 руб. (в т.ч. ипотека)

Возврат налога до 650 000 руб.

Мы заполним: декларацию, заявление.

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Получите налоговый вычет на стоматологию, операцию, консультацию, ДМС, покупку лекарств и т.д. до 120 000 руб.

Возврат налога до 15 600 руб.

Мы заполним: декларацию.

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Получите налоговый вычет на обучение до 120 000 руб.

Возврат налога до 15 600 руб.

Мы заполним: декларацию.

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Ваша заявка отправлена, менеджер перезвонит Вам сразу после расчета

Оставить отзыв

Спасибо, что оставили свой отзыв!