Налоговый вычет за обучение ребенка в 2019 году

Каждая процедура получения налогового вычета имеет свою специфику. В зависимости от причины, обосновывающей право на компенсацию, предъявляются разные требования к реципиенту. Нужно собрать пакет документов, который тоже не всегда имеет одинаковый список необходимых бумаг.

В данном материале будут даны ответы на вопросы. которые возникают у всех, кто претендует на социальный вычет за обучение ребенка.

Возрастной ценз

Налоговый Кодекс РФ, а именно 219 статья в нем, регламентирует процедуру получения данной выплаты. В 1 пункте 2 пп. четко указано, что подача заявки на получение выплаты возможна в отношении ребенка, которому нет 24 лет. Процедура может осуществляться официально работающим родителем или законным представителем.

Это не единственный критерий. Нужно соответствовать еще ряду условий для получения компенсации.

Например, если ребенок поступает в 18 лет, последний курс приходится на 23-24 года. Таким образом получается, что можно получить компенсацию за все обучение.

Временные рамки

Ограничений по численности запросов на компенсацию нет. Возмещение возможно хоть каждый год. Главное — все должно происходить своевременно.

Срок на оформление возврата средств — 3 года после того, в котором происходила оплата. Данное ограничение обосновывается 78 ст. НК РФ в 7 пункте.

Из этого следует, что не обязательно ежегодно подавать заявление. Можно выполнять процедуру 1 раз в 3 года, чтобы получить 13% за все средства, потраченные на обучение чада за этот период.

Расчет средств

Налоговый вычет представляет собой некую сумму, которая «вырезается» из базы. При отсутствии несоответствий с регламентом НК, она равняется производственным расходам. Беря получившиеся цифры во внимание, пересчитывается НДФЛ и, когда возникает переплата, она возвращается налогоплательщику.

Чтобы самостоятельно определить сумму, на которую можно рассчитывать при возврате, достаточно воспользоваться простыми формулами из примера.

При заработной плате 35 000. руб. за год получается 420 000. руб. из них 13% налога — 54 600 руб.. За год было потрачено 100 тыс. на образование. Именно на этот расход предоставляется компенсация.

13% от 100 000 – 13 000 рублей. Если деньги потрачены на свое обучение, то можно получить 13 000, если на ребенка – 6500.

Процедура получения вычета

В статье 219 НК упомянуты все условия, ограничения и порядок процедуры получения компенсации за обучение. В ней рассмотрены все ситуации, которые могут возникнуть при оформлении выплаты. Но некоторые нюансы разъясняются письмами Министерства Финансов.

Чтобы получить положительный ответ на возврат средств нужно соответствовать следующим параметрам:

Учтя все нюансы соответствия, нужно собрать пакет документов:

Важно знать, что платежные документы оформляются не на ребенка, а на налогового реципиента. Один человек может претендовать на компенсацию со всех своих детей или опекаемых, но не более 50 тыс.

Процедура получения компенсации проста. Оформление получения социальной выплаты проводится в налоговой службе по месту жительства или через работодателя. Но делать это нужно до конца отчетного периода.

Заочная форма

Заочная и очно-заочная формы обучения не указываются в 219 статье Налогового Кодекса. На этом основании родители, чьи дети получают знания таким образом не могут претендовать на компенсацию.

Единственным исключением является тот факт, что студент платит за свое заочное обучение в ВУЗе и работает одновременно. В таком случае он сам является налоговым реципиентом РФ и подает документы на получение вычета.

Детский сад

Вычет за оплату дошкольного образовательного учреждения возможен частично. Значит, что компенсация средств за присмотр воспитателями и уход не вернут. Но, согласно нормам 219 статьи НК, сумма распространяется на дополнительные занятия: дошкольная подготовка, иностранные языки т.п.

Дополнительное образование

Получение новых знаний по дополнительным курсам компенсируется согласно стандартным условиям. Главное, не забывать про обязательное наличие лицензии и о том, форма обучения должна быть очной.

Вернуть НДФЛ могут за занятия в:

Различные программы по формированию новых навыков тоже относятся к этому списку.

Заграничные учреждения

Запретов по месту обучения ребенка нет. Поэтому совсем неважно, где чадо получает высшее образование, в России или в другой стране. Нужно лишь понимать, что такие организации вместо лицензии на ведение образовательной деятельности подтверждают свои права другим официальным документом. Он выдается по законам той страны, в которой учится ребенок.

Порядок получения вычета в такой ситуации немного отличается. Особенности процедуры разъясняются в письмах УФНС Москвы (16.02.2012 № 20-14/13563 и 06.08.2010 № 20-14/4/083175), а именно то, что любой иностранный документ должен идти в комплекте с нотариально заверенным переводом на русский язык. Если последнего не будет в предоставленном пакете при обращении, скорей всего в возврате откажут.

Оплата супругом

Когда некоторые или все платежки за обучение общего ребенка оплачены другим супругом, начинают действовать нормы семейного и гражданского законодательства. Согласно 34 статье СК доходы людей, которые состоят в зарегистрированном браке, считаются общими. Из этого следует, что, независимо от того, кто платит, на вычет могут претендовать оба родителя.

Исключением является, когда один пары не является родителем и не была проведена процедура усыновления/удочерения. В таком случае оформлять компенсацию может только один родитель, как и предоставлять только свои платежки.

Сумма вычета: ограничения и нормы

Для определения размера компенсации существует два правила:

Например, когда при расчете компенсации за 1 год обучения получается 50 тыс. из которых 13 тыс. определены к возврату, второй супруг не может претендовать на выплату по этим платежам.

История перемен

Зимой 2017 поступил законопроект об увеличении суммы максимального возврата за обучение в два раза. Но, из-за того, что данная инициатива повышает нагрузку на бюджет, она не нашла отклика. Потом, в 2018 году, Министерство Финансов обратило внимание, что социальная выплата не планировалась изначально, как полная компенсация расходов родителей на оплату образования детей. Это лишь частичное участие государства, с целью улучшить материальное состояние среднего класса. Более того, указывается, что в ближайшие пару лет увеличение суммы не планируется.

Итоги

Наибольшая сумма, которую можно получить в качестве возврата НДФЛ не может превышать 50 тыс. в год. Независимо от количества подопечных.

Подавать документы может только законный представитель, которым является и родитель или сам студент, если он работает.

Обращение получит одобрение если ребенок не достиг 24 лет и учится на очной форме, а у организации есть соответствующий документ о ведении образовательной деятельности.


Сервис Мой-налог.рф

 

ООО «ЦПСБ», ИНН: 7703747737, ОГРН: 1117746549425, Юридический адрес: 123056, г. Москва, улица Грузинская Б., 42, оф. 20. Ваши данные не будут переданы третьим лицам.

Политика конфиденциальности

Заказать звонок

Когда позвонить? Время московское

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Заявка отправлена, менеджер перезвонит
Вам в указанное время

Заполнить декларацию за меня

Когда позвонить? Время московское

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Заполнить декларацию за меня и отправить в ФНС

Когда позвонить? Время московское

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Получить консультацию бесплатно

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Получить бланки бесплатно

на данную почту будут отправлены бланки документов

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Получите налоговый вычет при покупке квартиры/дома/участка до 5 000 000 руб. (в т.ч. ипотека)

Возврат налога до 650 000 руб.

Мы заполним: декларацию, заявление.

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Получите налоговый вычет на стоматологию, операцию, консультацию, ДМС, покупку лекарств и т.д. до 120 000 руб.

Возврат налога до 15 600 руб.

Мы заполним: декларацию.

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Получите налоговый вычет на обучение до 120 000 руб.

Возврат налога до 15 600 руб.

Мы заполним: декларацию.

Отправляя заявку Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

Ваша заявка отправлена, менеджер перезвонит Вам сразу после расчета

Оставить отзыв

Спасибо, что оставили свой отзыв!