Ситуация с оплатой за обучение является весьма актуальной, так как затраты достаточно большие. Предусмотрена процедура возврата части средств. Обучение подразумевает не только получение высшего образования. Это могут быть платные курсы, которые требуют серьезных финансовых вложений. Может возникнуть ситуация, когда требуется получить еще одно высшее образование.
Ниже приводится информация, которая поможет вам вернуть средства, потраченные на обучение. Возврат может быть осуществлен через налоговую службу либо на месте работы. Также мы рассмотрим конкретные жизненные случаи и наглядные примеры, приведем схемы расчета возврата денег.
Для оформления данной процедуры лучше всего обратиться непосредственно в Федеральную налоговую службу. Однако прежде нужно проверить себя на соответствие конкретным требованиям. Возврат возможен лишь в следующих случаях:
Чтобы вернуть часть средств, потраченных на обучение ребенка, важно соблюсти следующие требования:
МН. Чтобы выполнить возврат средств из налога, организация должна иметь соответствующее разрешение. Если срок официального разрешения закончился, осуществить возврат не получится.
При соблюдении этих требований можно вернуть средства за получение обучения через налоговую службу. Для этого соберите и представьте пакет документов. Понадобятся паспорт, который подтверждает личность заявителя, а также декларация про доходы. Потребуются платежные документы, которые подтверждают понесенные затраты. Следует составить официальное заявление, без которого рассмотрение возврата средств является невозможным. Если средства потрачены на обучение ребенка, необходимо его свидетельство о рождении.
Размер возврата выплат за ребенка равняется 50 тысячам рублей на родителей вместе взятых. Предусмотрены определенные правила начисления. Прежде всего стоит помнить, что расходы не должны превышать установленный максимум. Если сумма все же выше, то разница между максимально возможной суммой и реальными затратами не учитывается. Родители могут оформлять отдельные процедуры возврата средств, но оплата обучения ребенка всегда является отдельной и не смешивается с другими социальными вычетами.
Если образование получает уже взрослый человек, то требования существенно изменяются. Здесь показатель максимально возможной суммы, из которой производится возврат средств, равен 120 тысячам рублей. В эту сумму входят и другие затраты, а не только обучение. Это может быть лечение и так далее, что соответствует п. 2 ст. 219 НК.
Немного по-другому обстоит дело с получением образования взрослого человека. Если говорить о личных расходах, то максимальная сумма вычета в этом году составляет 120 тысяч рублей. Деньги распределяются между другими социальными расходами, например, на лечение.
Важно понимать, что для оформления процедуры возврата средств из уплаченного налога необходимо дождаться окончания учебного года. В любом случае придется подождать, пока учреждение получит деньги. Рассмотрим следующую ситуацию. Николай потратил средства на обучение в текущем 2019 году. Вернуть часть из них он сможет лишь в следующем году. Срок давности составляет 3 года. Такой срок прописан в п. 7 ст. 78 НК. Это значит, что даже при окончании обучения в 2019 году Николай может подать заявление на протяжении следующих 3 лет за этот период.
Стоит рассмотреть ситуацию, когда возврат оформляется при помощи ФСН:
Итак, с момента подачи заявления и документации до получения денег придется подождать до 4-х месяцев.
МН. Деньги вернут только при наличии заявления. Отсутствие данного документа может привести к отказу. Его важно подать вместе с другими документами, в крайнем случае – позже, отдельно.
Эта ситуация рассматривается отдельно. Многое зависит от того, платит ли конкретное лицо за себя или за своего родственника. Если обучение заочное и платное, то процедуру возврата можно оформить лишь на себя. Этого не получится сделать, если оплата проводилась за других лиц. Такие требования содержатся в пп. 2 п. 1 ст. 219 НК. Это же правило распространяется на очно-заочное обучение.
Что делать, если оплата проводилась за обучение ребенка? Здесь необходимо учесть письмо от Минфина, где уточняется, что в такой ситуации родитель, который оплачивал обучение заочной формы, может получить возврат из суммы налога. Это письмо от 07.09.2017 № 03-04-06/57590.
Строгих ограничений нет, если оплата проводилась исключительно за свое обучение. Форма здесь не играет особой роли. Необходимо лишь придерживаться вышеописанных правил оформления. Государство не предъявляет особых требований к полу или периоду обучения. Специфика или направленность также не играют особой роли. Это может быть обучение в дорогом университете или на платных курсах.
Существует лишь единое строгое ограничение. Это – максимальная сумма, из которой и оформляется возврат средств. Она не должна превышать лимит в 120 тысяч руб. Если потрачено гораздо больше, то указывается лишь данная сумма и именно с нее и ведется выплата налогоплательщику.
Такая возможность рассматривается, но для этого необходимо соответствовать следующим требованиям. Прежде всего работник должен доказать при помощи различных документов оплату обучения. Работодатель должен высчитывать налог, который составляет 13 %. При оформлении возврата заполнение декларации не требуется, так как это функция возлагается на работодателя.
Заявитель будет получать деньги лишь частями, а не полностью. Это важный момент, так как ежемесячная сумма не должна превышать ту, которую бы заплатил сам работодатель за своего сотрудника. Если работник получает сумму, которая меньше, чем положено, то он может самостоятельно обратиться в ФСН, что в некоторых случаях даже более предпочтительно, так как позволяет ускорить получение средств.
Государство рассматривает доходы обоих супругов как общее имущество. Это важный момент, так как может создаваться впечатление, что это отдельные виды доходов. В действительности это значит, что оба супруга имеют право оформить процедуру возврата. Не имеет значение, кто конкретно из них осуществлял оплату. Данный момент подтверждается в статьях 34 и 35 СК.
Следует рассмотреть некоторые особенности данного постановления. В пп. 2 п. 1 ст. 219 НК указывается, что муж не может получить деньги, если оплачивалось обучение жены. Оформление возможно, но средства на свой счет получить лишь супруга, даже если их оплачивал муж. Если супруг оплачивал свое обучение, то и возврат средств осуществляется именно ему, а не супруге. Учитывая, что государство рассматривает доходы семьи как общие, такое постановление кажется логичным.
Ситуация несколько отличается, если оплата обучения жены проводилась до момента заключения брака. В таком случае на момент оплаты они не являются близкими родственниками, а значит, муж не может оформить процедуру возврата средств. Эта особенность обсуждается в письме Минфина от 29.05.2018 № 03-04-05/36418.
Если оплата проводится за обучение братьев или сестер, следует учесть некоторые особенности. Здесь стоит учесть, что братья и сестры могут иметь родство лишь по одному из родителей. В таком случае государство позволяет оформить возврат средств, но при соблюдении следующих требований:
Существует лимит, на который и осуществляется процесс оформления. Это сумма в 120 тысяч рублей. Если затраты выше, они не учитываются. Этот порядок следует из письма ФНС от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186.
Данная процедура возможна в ситуациях, когда родители являются уже нетрудоспособными или получают пенсию и не могут себе позволить оплату обучения. Правило действует, если оба родителя не являлись налогоплательщиками за период обучения ребенка.
Каких-либо ограничений по этому вопросу установлено не было. Согласно закону, подавать заявление и декларацию на возврат средств можно хоть ежегодно. Следует лишь учесть, что данная процедура возможна лишь за тот год, который указан при заполнении декларации. Если прибыль не была получена и налоги не уплачивались, за тот период получить возврат средств не получится.
Если же за обучение было заплачено одной суммой, то нет потребности заполнять декларацию за каждый год. Данная сумма прописывается за тот период, в котором была уплачена.
Процедура оформления имеет силу лишь на реально подтвержденные расходы. Это значит, что должны быть предоставлены документы, которые подтверждают это. Расходы не должны превышать установленный лимит. В противном случае разница, которая превышает лимит, не учитывается. Возможно вернуть лишь 13% от суммы налога.
Теперь рассмотрим конкретные примеры из жизни и различные условные ситуации, показывающие, как рассчитываются суммы.
Затраты на обучение ребенка в колледже.
1) В 2018 году дочь Светланы начала учиться в колледже. Она поступила на платное очное обучение. Его стоимость за первый курс составила немногим более 23 тысяч рублей. В прошлом году Светлана заплатила около 48 тысяч рублей НДФЛ. В этом году мама студентки собрала необходимый пакет документов, в результате чего может рассчитывать на возврат примерно 3 тысяч рублей.
2) Оплата обучения в автошколе.
Николай решил получить права водителя и поинтересовался в выбранной автошколе, имеется ли у нее лицензия, на что получил утвердительный ответ. Он решил учиться заочно и в прошлом году заплатил 38500 рублей. Сумма вычета для него составила примерно 5 тысяч рублей.
3) Получение образования супругом.
Когда жена Василия Ирина поступила в институт в 2017 году, он заплатил за ее обучение на первом курсе 84 тысяч рублей. Хотя в семье, согласно законодательству, доходы рассматриваются как общие, налоговый вычет может получить не Василий, а только его супруга Ирина. За 2017 год она официально заработала 67 рублей, а сумма НДФЛ составит в этом году более 8500 рублей.
4) Посещение детского сада.
Девочка Катя, дочь Александры, ходит в государственный детский сад. Мать вносит стандартную плату, но, кроме того, дополнительно платит за детские курсы английского. Сумма составляет 1300 рублей в месяц. В этом году Александра хочет получить вычет в налоговой на обучение своей дочки. Но со стандартной родительской платы вычет не возвращается, так как направлен не на обучение детей, а на присмотр за ними.
5) Получение дополнительного образования.
Ольга работает продавцом в магазине канцтоваров. В прошлом году она решила развивать навыки изобразительного искусства, поэтому поступила на соответствующие курсы от художественной школы. За компанию на эти же курсы она записала свою 18-летнюю родную сестру. Девушки будут учиться по очной форме, учреждение имеет лицензию. Ольга заплатила за курсы в общей сложности около 24000 рублей. В 2019-м она подала документы и получила положенный процент более 3000 рублей.
6) Получение второго высшего образования.
Чтобы продвинуться по службе, Виталий решил поступить в институт и получить второе высшее образование заочно. В прошлом году он заплатил за 3 курса общую сумму 123500 рублей и позже получил налоговый вычет – лимитированные 120 тысяч рублей.
Получение налогового вычета на обучение в каждом отдельном случае рассчитывается по-разному. Например, он может отличаться для самого человека и его родных. Организация, которая предоставляет обучение, должна иметь лицензию. В нынешнем году вычет может быть предоставлен по расходам предыдущих трех лет, причем отдельную декларацию стоит подавать за каждый период в отдельности.
Сервис Мой-налог.рф
ООО «ЦПСБ», ИНН: 7703747737, ОГРН: 1117746549425, Юридический адрес: 123056, г. Москва, улица Грузинская Б., 42, оф. 20. Ваши данные не будут переданы третьим лицам.
Политика конфиденциальностиЗаявка отправлена, менеджер перезвонит
Вам в указанное время
Ваша заявка отправлена, менеджер перезвонит Вам сразу после расчета
Спасибо, что оставили свой отзыв!
