Порядок расчета НДФЛ (покупка и продажа жилья в разные годы)

Чтобы четко знать, как верно определить сумму налоговых отчислений НДФЛ от покупки нового объекта недвижимости на средства, вырученные от продажи ранее приобретенного, следует понимать, как строится схема расчета данной цифры. Очень важно представлять для себя, в каком порядке были проведены сделки купли и продажи имущества. От того, какой способ вы выбираете, зависит окончательная цифра отчислений. Если вы являетесь собственником квартиры или дома более пяти лет, то вам не придется вовсе заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это означает, что нет необходимости вносить денежные средства в виде бюджетного налога. Давайте познакомимся с некоторыми вариантами на конкретных примерах.

Способ первый – как правильно рассчитать вычеты, если объект недвижимости продан раньше покупки новой квартиры?

Допустим, гражданин реализовал квартиру в 2017 году на сумму в 4 миллиона рублей. Он получил ее по наследству. И решил построить новый дом в последующем 2018 году. Стоимость данного объекта составляет 3,5 миллиона рублей. Очевидно, что первый объект был продан раньше строительства нового. В налоговую инспекцию уже была предоставлена декларация и внесены деньги НДФЛ.

Налоговый Кодекс РФ дает право уменьшить сумму дохода на размер имущественного вычета во время продажи. Он равен одному миллиону рублей. В результате в декларацию вносится цифра в сумме 3 миллионов рублей. Отсюда исчисляется цифра, необходимая для уплаты пошлины. Она определяется в расчете 13 % от сведений, внесенных в налоговую базу. Данные средства гражданин обязан уплатить в срок до 15 июля 2018 года.

Что делать тем, которые истратили все средства от продажи на приобретение нового жилья? Граждане имеют право на получение данной льготы, если ранее они получали вычеты. Однако, стоит помнить, что такое право вступает в силу только в 2019 году. Лишь после того, как была заполнена декларация 3-НДФЛ. Вернутся те средства, которые были выплачены по месту работы за прошлый 2018 год. Все деньги, начисленные по результатам расчетов за 2017 год, не вернутся обратно в бюджет собственника. Поскольку налоговые цифры были определены исходя из данных 2017 года.

Более льготные условия в такой ситуации распространяются на пенсионеров. Если гражданин, получающий пенсию, работает, то он подает сведения по месту основной занятости за 2017 год. И только после формирования остаточной суммы имущественного вычета за 2017 он может заполнить декларацию по итогам 2018 года. Так он сможет вернуть потраченные налоговые отчисления от сделки по продаже квартиры.

Способ второй: продажа была осуществлена позже, чем покупка нового объекта недвижимости.

Приведем другой пример, когда гражданин приобрел недвижимость в сумме 3,5 миллиона рублей. А принадлежащую ему квартиру он продал позже на год и получил доход в размере 4 миллиона рублей. Нужно ли в таком случае выплачивать сумму налога НДФЛ от проданного объекта недвижимости?

Следует понимать, что правом на получение вычетов пользуются лишь те граждане, которые ранее им не пользовались. Если недвижимость продали в 2017 году, то в последующем 2018 подаются сведения в налоговую инспекцию. И можно получить положенный налоговый вычет исходя из установленной законодательством величины в 2 миллиона рублей.

К заполненной декларации обязательно прилагается справка с места работы по форме 2-НДФЛ. К примеру, гражданин получил доход от трудовой занятости в размере 800 тысяч рублей. Он отчисли налоговые средства в сумме 104 тысячи рублей.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2017 год нужна будет справка с места работы по форме 2-НДФЛ. Допустим, что за 2017 год гражданин получил доход на работе в размере 800 тысяч рублей, с которых был удержан налог в размере 104 тысяч рублей. Эти деньги можно вернуть в следующем году. Остальная сумма миллион двести тысяч будет автоматические переведена на сведения, поданные в 2018 году.

Затем в 2018 году гражданин приобрел объект недвижимости в сумме 4 миллиона рублей. Он обязан предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в 2019 году. Указать средства, полученные от продажи недвижимости. Уменьшить их на 1 миллион, что разрешено Налоговым Кодексом. И в базе налоговой инспекции будет отражена цифра уже в три миллиона рублей.

При заполнении декларации не забывайте о б остатке вычета, перешедшего с прошлого периода. Как было указано, он равен 1,2 миллиона рублей. В окончательном итоге налоговая база будет меньше. И составит 1.8 миллиона рублей. Исходя из данного примера сумма возврата будет исчисляться в размере 13 % от выше обозначенной цифры.

Если у вас возникнуть трудности с заполнением налоговой декларации, обратитесь к помощи наших профессиональных консультантов. Они помогут решить проблемы, учтут конкретную жизненную ситуацию и произведут максимально точные расчеты суммы НДФЛ.