Продали квартиру? Как уменьшить налог?

Если гражданин продал квартиру, то полученная прибыль облагается налогом. Тем не менее следует учитывать, что налогообложению подлежит не вся сумма. Государство предоставляет возможность в некоторых ситуациях значительно уменьшить налог. Для этого необходимо научиться рассчитывать сумму налога.

Что следует учитывать в ситуации, когда рассчитывается размер налога?

Представим ситуацию, что физическое лицо получило прибыль от продажи квартиры. Как в таком случае уменьшить размер дохода? Это можно сделать, если вычесть имущественный возврат средств. Они могут быть двух видов:

• В размере расходов, которые были связаны с приобретением жилой квартиры и поэтому относятся к категории расходов.
• В размере 1 млн рублей.

Налогоплательщик может существенно облегчить ситуацию, если у него сохранились документы, которые подтверждают покупку недвижимости. Именно они и выступают в качестве доказательств расходов, связанных с получением прибыли. Размер дохода в таком случае можно без особых колебаний уменьшать на все осуществленные расходы, которые имеют документальное подтверждение. Ситуация несколько меняется, если таких документов нет. В таком случае государство разрешает уменьшить доход на сумму 1 млн рублей.

Как действует такая скидка, хорошо видно на примере. Представим, что вы получили по наследству квартиру и затем продали ее за 2,4 млн рублей. У вас нет доказательств ее покупки, так как она досталась по наследству. В таком случае облагаемую сумму доходов можно уменьшить на 1 млн рублей. В результате налогоплательщик имеет налоговую базу, равную 1,4 млн рублей. Теперь с этой суммы необходимо вычесть 13% и уплатить их в качестве налога.

Каким образом можно снизить размер налога?

Прежде всего требуется правильно заполнить стандартную налоговую декларацию. Также необходимо собрать полный пакет документов для налоговой службы. Лучше всего заручиться поддержкой специалистов, чтобы избежать серьезных ошибок и проволочек по времени. Такой подход позволит успешно уменьшить размер налогов.

Как выполняется процедура возврата средств и выплаты налога, когда осуществляется работа с ценными бумагами

Процедура оформления вычета при работе с ценными бумагами

Далее рассмотрим ситуацию, когда необходимо оформить возврат средств из уплаченного налога по ценным бумагам. Какова процедура получения, а также подсчета?

Не секрет, что многие граждане совершают операции с разными ценными бумагами. Особенность такой деятельности в том, что прибыль не всегда гарантирована. В некоторых ситуациях вполне возможно, что сумма расходов даже будет превышать сумму доходов от такого вида деятельности. Убытки необходимо как-то учесть.

Как зафиксировать отсутствие доходов при работе с ценными бумагами?

Чтобы зафиксировать убытки, существует два основных метода:

• Отсутствие прибыли и наличие убытков может быть рассчитано самим налогоплательщиком, когда он производит оформление налога и заполнение декларации, что возможно, если по другим операциям была получена прибыль.
• Полученный отрицательный результат также можно перенести на следующие периоды, если в данном году дохода не было.

Основанием для таких действий является ст. 220.1 из Налогового кодекса. При оформлении убытков нужно принять во внимание следующие моменты. Не все ценные бумаги следует учитывать при получении отрицательного баланса. На следующий год нельзя переносить убытки от операции с бумагами, которые в действительности не используются на организованном рынке. Также не следует учитывать работу с финансовыми инструментами, предусмотренными для срочных сделок, которые также не числятся на организованном рынке.

Отрицательный баланс следует учитывать при оформлении налога лишь по оговоренным видам операций. Необходимо помнить, что убыток может быть учтен лишь в ситуации, когда осуществлялись операции с бумагами, находившимися в обращении лишь на организованном рынке. То же касается и операций при помощи финансовых инструментов, которые применяются для срочных сделок. Отрицательный баланс может снизить налоговую базу, но лишь при условии, что сами инструменты использовались исключительно на организованном рынке.

Что следует учитывать при учете убытков

Возникают ситуации, когда убытки за определенный период гораздо больше, чем полученная прибыль. Допускается ли в таком случае сальдирование всей суммы отрицательного баланса? Государство допускает такие действия при оформлении. Сальдировать можно в полной сумме. Существует целый ряд особенностей такой операций, и для этого лучше рассмотреть практичный пример.

Представим себе, что гражданин Василий в 2015 году получил отрицательный баланс по операциям с бумагами в сумме 600 тысяч рублей. В следующем году он также понес потери от операций с ФИСС в размере 800 тысяч рублей. Возникает логичный вопрос, как теперь Василий сможет учесть свои потери при осуществлении операций с ценными бумагами, если в текущем 2017 году у него была прибыль в 300 тысяч рублей, что гораздо меньше всех финансовых убытков? С этой суммы брокер уже удержал 13% налога.

Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо прежде всего заполнить стандартную налоговую декларацию за текущий 2017 год. Почему мы рассматриваем именно этот год, а не какой-либо другой? Потому что требуется осуществить возврат средств, которые были уплачены именно в этом году. Так как предыдущих годах прибыли не было, то и доход не оформлялся.

Учитывая такой ход событий, гражданин Василий может смело указывать в декларации по доходам в листе «З» полную сумму полученных убытков по осуществленным операциям не только с ценными бумагами, но и использовании финансовых инструментов для заключения срочных сделок. Следует учесть, что налоговые службы не вернут всей суммы убытка, так как доход не позволяет ее перекрыть.

Тем не менее гражданин имеет полное право на то, чтобы осуществить перенос полученного убытка на следующие за этим периоды. Эта информация отражается в налоговой декларации. Если возникнут сложности с заполнением стандартного бланка, лучше всего обратиться к специалистам нашей компании. Они помогут придерживаться необходимого порядка и избежать ошибок.

Следует учитывать, что ни одна сумма из отрицательного баланса по прибыли за год не будет потеряна. Учитывать понесенные убытки можно на протяжении десяти лет.